Durante los últimos 30 años, he visto a más de mis clientes jubilarse antes de lo que esperaba al comienzo de mi carrera. La reducción de personal empresarial, las opciones de jubilación anticipada, los problemas de salud, los problemas familiares y los cambios en los planes de vida han llevado a muchos a decir adiós a una carrera antes de los 59 años. Y con la jubilación anticipada, la gente quiere acceder ahora a sus fondos de jubilación antes de impuestos. Tal vez usted también quiera jubilarse temprano y vivir la vida en sus propios términos ahora .
Si eso resuena, la Regla 72(t) del IRS es una herramienta poco conocida que necesita explorar.
¿Qué es la Regla 72(t) del IRS?
Si alguien tiene menos de 59 años y desea retirar dinero de su cuenta IRA, antiguo 401(k), etcétera, el IRS aplica un impuesto de multa anticipada del 10 por ciento (además de los impuestos sobre la renta). La Regla 72(t) del IRS SEPP es la parte del código del Servicio de Impuestos Internos que permite a las personas desbloquear/acceder a sus fondos de jubilación sin multas. Siempre que se sigan sus reglas estrictas, el IRS permite a las personas acceder a su dinero sin multas por cualquier motivo antes de los 59 años. Una de las reglas básicas es que debe realizar retiros regulares de sus cuentas de jubilación (conocido como SEPP: Serie de pagos periódicos iguales) durante un mínimo de 5 años o hasta los 59 años, lo que sea mayor.
Entonces, en términos prácticos, ¿cómo es el mínimo de cinco años? Supongamos que decide usar la regla 72(t) del IRS a la edad de 58 años. Estaría retirando dinero hasta los 63 años. Aunque puede comenzar a retirar dinero de sus cuentas de jubilación tan pronto como a los 59 años, debe completar los 5 años una vez que empiezas.
Ahora, digamos que desea comenzar a retirar dinero de sus cuentas de jubilación a la edad de 52 años. Tendrá que continuar haciéndolo durante más de 7 años hasta que cumpla 59 años.
Nuevamente, la regla es Mínimo de 5 años o hasta los 59 años, lo que sea más tarde o más largo .
¿Cómo funciona la distribución SEPP?
Esto puede parecer complicado, pero quédese conmigo aquí: lo primero que debe saber es que una vez que haya decidido una cantidad para el 72(t), deberá ceñirse a ella. (Consulte el Consejo profesional a continuación para ver una excepción).
El IRS tiene tres métodos de cálculo aprobados para la distribución del SEPP: el método de distribución mínima requerida, el método de anualización y el método de amortización. ¿Por qué son importantes? Esto le ayudará a comprender el desglose:
Digamos que nació el 15 de abril de 1969. Decide jubilarse este año a los 52 años. Sus distribuciones 72(t) comienzan a los 53 años. Esto es algo a tener en cuenta si desea utilizar esta táctica. Tienes $500,000 en ahorros para la jubilación. Con base en los cálculos de expectativa de vida y la tasa de interés aprobada por el IRS, puede sacar
- un máximo de $21,421 anuales utilizando el método de amortización
- $21,318 por año usando el método de anualización
- un mínimo de $14,970 por año usando el método de distribución mínimo requerido
Mi mejor sugerencia es sentarse con su asesor financiero para ver si alguno de estos es una opción viable para sus objetivos específicos de jubilación anticipada.
Consejo profesional: para todos los efectos, una vez que se comprometa con sus distribuciones SEPP, su monto en dólares no cambiará de un año a otro con dos de los tres métodos. Sin embargo, el IRS permite un cambio único de un método a otro sin romper el 72(t).
¿Qué vehículos de ahorro para la jubilación están permitidos al utilizar una distribución 72(t)?
Se puede configurar una IRA utilizando la regla 72(t) SEPP del IRS, y es importante que las personas se aseguren de que su custodio de IRA sea compatible con 72(t). Las distribuciones deberán codificarse correctamente para que el IRS sepa que este ingreso no está sujeto a la multa por retiro anticipado. Las personas pueden invertir su dinero como mejor les parezca: acciones, bonos, fondos mutuos, ETF, anualidades, etc.
¿Cuánto hay que pagar para retirar anticipadamente de las cuentas de jubilación? El IRS tiene reglas y parámetros estrictos que deben seguirse, y puede volverse complicado y confuso. Las nuevas reglas que salieron en enero de 2022 permiten cálculos de tasas de interés más altas en el futuro y, por lo tanto, se pueden generar más ingresos. Además, ahora hay nuevos cálculos de esperanza de vida que deben tenerse en cuenta para estructurar adecuadamente esta estrategia de ingresos sin penalizaciones.
¿Todavía puedo trabajar con una distribución 72(t)?
Esta es una gran pregunta. Muchos de nuestros clientes todavía quieren trabajar o incluso tienen proyectos apasionantes. La buena noticia: aún puede trabajar y recibir distribuciones 72(t) SEPP.
Entonces, ¿cuál es el truco?
Realmente no hay trampa. Pero debe seguir las reglas, pautas y parámetros que el IRS ha establecido en la Publicación 590 del IRS. Nuevamente, algunas de las reglas son:
- Tome retiros de sus cuentas de jubilación por un mínimo de 5 años o hasta los 59 años, lo que sea más largo
- Utilizar adecuadamente la tasa de interés aprobada por el IRS (hay una tasa de interés máxima que se puede usar)
- Elija uno de los tres métodos aprobados por el IRS para los cálculos (método de distribución mínima requerida, método de anualización o amortización)
- Utilizar un cálculo de esperanza de vida aprobado
Sugerencia profesional: el IRS no perdona si se comete un error y el 72(t) SEPP se viola o rompe durante el período de compromiso del IRS (nuevamente, un mínimo de 5 años o hasta los 59 años, lo que sea más largo). Las consecuencias de romper un 72(t) son: El IRS vuelve al día 1, como si nunca hubiera hecho el 72(t) en primer lugar, y lo penaliza con todos los ingresos anteriores que sacó y la multa del 10 por ciento. se evalúa MÁS intereses y multas, ¡que se suman muy rápidamente! Siempre sugerimos que las personas busquen ayuda profesional al realizar este tipo de planificación financiera.
La Regla 72(t) del IRS es un recurso infrautilizado para los jubilados anticipados. Puede obtener más información sobre esta opción de jubilación o cómo abordarla usted mismo aquí.
Para obtener más inspiración para la planificación de la jubilación, considere
- 4 señales de alerta que debe evitar al planificar la jubilación
- 11 lecciones aprendidas para encontrar nuestro pasatiempo perfecto para la jubilación
- 5 maneras de hacer realidad la jubilación, incluso si tiene pocos ahorros
¿Puedes detener las distribuciones de 72t después de 5 años?
Una vez iniciado, debe continuar con sus distribuciones 72(t) durante cinco años a partir de la fecha del primer pago o hasta los 59 1/2 años, lo que sea mayor. A partir de entonces, puede tomar cualquier distribución de su IRA permitida por la ley.
¿Qué tan temprano puedes hacer 72t?
En pocas palabras, 72t es una regla del IRS que le permite retirar dinero de sus cuentas de jubilación antes de los 59 años y medio sin incurrir en una multa del 10 por ciento.
¿Cuándo usarías una distribución de 72t?
La regla 72(t) es que, una vez que se completa una reinversión y se configura un 72t para pagar un flujo de ingresos, debe continuar hasta que se alcance la edad de 59 1/2 o por un mínimo de 5 años, lo que ocurra último. Por ejemplo, si inicia un 72t a la edad de 57 años, debe funcionar hasta que tenga 62 años, luego se detiene.
Que pasa con un 72t despues de 5 años
Los pagos deben durar 5 años o hasta que el propietario de la IRA cumpla 59 1/2 años, lo que sea mayor. Cuando se utiliza un programa 72(t), se prohíben una serie de cambios. Si ocurren estos cambios, la multa del 10% (e interés) se aplica retroactivamente a todas las distribuciones realizadas antes de los 59 1/2 años de edad. 1.
¿Puedes detener las distribuciones de 72t después de 5 años?
Una vez iniciado, debe continuar con sus distribuciones 72(t) durante cinco años a partir de la fecha del primer pago o hasta los 59 1/2 años, lo que sea mayor. A partir de entonces, puede tomar cualquier distribución de su IRA permitida por la ley.
¿Qué tan temprano puedes hacer 72t?
En pocas palabras, 72t es una regla del IRS que le permite retirar dinero de sus cuentas de jubilación antes de los 59 años y medio sin incurrir en una multa del 10 por ciento.
¿Cuándo usarías una distribución de 72t?
La regla 72(t) es que, una vez que se completa una reinversión y se configura un 72t para pagar un flujo de ingresos, debe continuar hasta que se alcance la edad de 59 1/2 o por un mínimo de 5 años, lo que ocurra último. Por ejemplo, si inicia un 72t a la edad de 57 años, debe funcionar hasta que tenga 62 años, luego se detiene.
Que pasa con un 72t despues de 5 años
Los pagos deben durar 5 años o hasta que el propietario de la IRA cumpla 59 1/2 años, lo que sea mayor. Cuando se utiliza un programa 72(t), se prohíben una serie de cambios. Si ocurren estos cambios, la multa del 10% (e interés) se aplica retroactivamente a todas las distribuciones realizadas antes de los 59 1/2 años de edad. 1.
